關(guān)于準(zhǔn)確把握個(gè)人養(yǎng)老金的主要政策

個(gè)人養(yǎng)老金是政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場化運(yùn)營的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

(一)關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金的定位和作用。個(gè)人養(yǎng)老金是指有政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場化運(yùn)營的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重要組成部分。國家高度重視第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)，通過稅收優(yōu)惠等政策給予支持，鼓勵(lì)人民群眾廣泛參與，并通過市場化運(yùn)營的方式實(shí)現(xiàn)積累資金的保值增值。參加個(gè)人養(yǎng)老金，有利于參加人在養(yǎng)老保險(xiǎn)一、二支柱的基礎(chǔ)上，再增加一份養(yǎng)老積累，進(jìn)一步提高老年收入水平和生活質(zhì)量。

(二)關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金的覆蓋范圍。在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，均可參加個(gè)人養(yǎng)老金。一方面，只有參加了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)了保基本這一前提，參加個(gè)人養(yǎng)老金才能體現(xiàn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的功能。另一方面，有意愿的勞動(dòng)者參加，可以實(shí)現(xiàn)個(gè)人養(yǎng)老金長期繳費(fèi)，持續(xù)增加個(gè)人賬戶資金積累。

(三)關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金的管理模式。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度。參加人通過人力資源社會(huì)保障部組織建設(shè)的個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)(以下簡稱信息平臺(tái))，建立本人的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。個(gè)人養(yǎng)老金賬戶具有唯一性，是參加個(gè)人養(yǎng)老金、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。之后，參加人指定或者開立一個(gè)本人唯一的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，用于個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)、歸集收益、支付，以及繳納個(gè)人所得稅，實(shí)行完全積累、封閉運(yùn)行，其權(quán)益歸參加人所有。

實(shí)行個(gè)人賬戶制比較符合我國現(xiàn)有國情，一是個(gè)人養(yǎng)老金涉及參加人長達(dá)幾十年的繳費(fèi)、選擇不同的金融產(chǎn)品、繳納個(gè)人所得稅和領(lǐng)取，因此需要在信息平臺(tái)開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，核驗(yàn)參加資格和唯一性，清楚記錄所有相關(guān)信息，做好服務(wù)和保障。二是體現(xiàn)個(gè)人的養(yǎng)老責(zé)任。個(gè)人養(yǎng)老金由個(gè)人繳費(fèi)，實(shí)行完全積累，待遇水平取決于領(lǐng)取時(shí)個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的積累額。三是保證實(shí)現(xiàn)補(bǔ)充養(yǎng)老功能。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運(yùn)行，參加人工作時(shí)繳費(fèi)，達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡等條件時(shí)才能領(lǐng)取，確保實(shí)現(xiàn)補(bǔ)充養(yǎng)老功能。

(四)關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的開立和變更。參加人應(yīng)當(dāng)指定或者開立一個(gè)本人唯一的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶可以在符合規(guī)定的商業(yè)銀行指定或者開立，也可以通過其他符合規(guī)定的金融產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)指定。參加人變更開戶銀行時(shí)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)信息平臺(tái)校驗(yàn)，將原個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)移至新的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶并注銷原資金賬戶。

這樣規(guī)定，一是確保參加人個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的唯一性，使參加人按規(guī)定繳費(fèi)和享受優(yōu)惠政策。二是維護(hù)現(xiàn)有金融市場生態(tài)，不影響資金賬戶開戶方式，不影響原有銷售渠道。三是參加人需變更開戶銀行時(shí)，需中止原資金賬戶(不能再向其中繳費(fèi)或使用其中資金購買產(chǎn)品)，再申請開立或指定新的資金賬戶。

(五)關(guān)于繳費(fèi)水平。個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)上限起步為每年12000元，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況等因素適時(shí)調(diào)整。

(六)關(guān)于投資。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)資金用于購買符合規(guī)定的銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品(以下簡稱個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品)，由參加人自主選擇。從國際經(jīng)驗(yàn)和國內(nèi)探索看，多種金融產(chǎn)品參與個(gè)人養(yǎng)老金，既有利于滿足不同群體的需求，也有利于市場充分競爭，促使金融機(jī)構(gòu)開發(fā)更好的金融產(chǎn)品參與個(gè)人養(yǎng)老金。個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品由金融監(jiān)管部門確定，并在信息平臺(tái)和金融行業(yè)平臺(tái)公布。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)資金應(yīng)購買信息平臺(tái)和金融行業(yè)平臺(tái)共同公布的產(chǎn)品。

(七)關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金領(lǐng)取。參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡等條件后，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，并歸集至本人社會(huì)保障卡。參加人死亡后，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。一是領(lǐng)取條件與領(lǐng)取基本養(yǎng)老金掛鉤，可以切實(shí)保障實(shí)現(xiàn)補(bǔ)充養(yǎng)老功能。二是領(lǐng)取方式多樣化，方便個(gè)人選擇。三是將個(gè)人養(yǎng)老金待遇歸集至本人社會(huì)保障卡銀行賬戶，有利于參加人三個(gè)支柱養(yǎng)老權(quán)益的整合和服務(wù)，并為調(diào)整完善養(yǎng)老保險(xiǎn)政策提供支撐。

(八)關(guān)于信息平臺(tái)。由人力資源社會(huì)保障部建設(shè)國家級信息平臺(tái)，與符合條件的商業(yè)銀行以及相關(guān)金融行業(yè)平臺(tái)對接，為參加人、參與金融機(jī)構(gòu)、政府相關(guān)部門提供服務(wù)。一是與符合條件的商業(yè)銀行對接，有利于確保資金流和信息流及時(shí)準(zhǔn)確對應(yīng)，實(shí)現(xiàn)制度運(yùn)轉(zhuǎn)，提供相關(guān)服務(wù)，實(shí)施政策監(jiān)管。二是與銀保監(jiān)會(huì)和證監(jiān)會(huì)的行業(yè)平臺(tái)對接，歸集個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品及交易匯總信息。三是與財(cái)政、稅務(wù)等部門共享信息，便于政策精準(zhǔn)實(shí)施。

(九)關(guān)于組織實(shí)施。個(gè)人養(yǎng)老金結(jié)合實(shí)際分步實(shí)施、選擇部分城市試行1年后，再逐步推開。這樣安排，主要是考慮個(gè)人養(yǎng)老金涉及部門多，需要通過選擇部分城市先行，檢驗(yàn)具體操作流程并完善，再逐步推廣至全國。